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近日，集團(tuán)公司印發(fā)了《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，要求集團(tuán)系統(tǒng)企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，著力提升內(nèi)部審計(jì)精細(xì)化管理水平。

《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》依據(jù)《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際制定，包括內(nèi)部審計(jì)概述、內(nèi)部審計(jì)工作、成果運(yùn)用、檔案管理四部分內(nèi)容。《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)精細(xì)化管理水平提升主要體現(xiàn)在四個(gè)方面。

一是審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)方案要精。以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)為主，突出審計(jì)重點(diǎn)，加強(qiáng)審前調(diào)查，依據(jù)被審計(jì)單位的特點(diǎn)和性質(zhì)，合理配置審計(jì)資源，科學(xué)制定審計(jì)方案。二是審計(jì)過程要細(xì)。要求審計(jì)人員認(rèn)真履行審計(jì)程序，細(xì)化審計(jì)程序，對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審細(xì)審?fù)?，審?jì)過程中加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理和三級(jí)復(fù)核，強(qiáng)化審計(jì)過程質(zhì)量控制。三是審計(jì)結(jié)論要實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題客觀公正，不隱瞞、不夸大問題，審計(jì)證據(jù)要相關(guān)、可靠、充分，審計(jì)報(bào)告內(nèi)容翔實(shí)，完整反映發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)建議具有針對(duì)性、可操作性。四是整改落實(shí)和責(zé)任追究要嚴(yán)。充分重視整改工作，制定整改落實(shí)方案，認(rèn)真落實(shí)，確保整改實(shí)效，加大責(zé)任追究力度。

內(nèi)部審計(jì)精細(xì)化管理水平的提升，將進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量和效率，推進(jìn)集團(tuán)公司管理水平上臺(tái)階。